2025年，英国印花税将发生什么变化？解析来了！

随着购房才能享有的临时减税优惠逐渐接近尾声，许多人对印花税政策的调整备受关注。所有在2025年4月1日之后完成交易的房产将适用于调整后的英国土地印花税（SDLT）税率。然而，这一变化并不是没有预期的。实际上，这一切缘于上一届政府曾临时提高了土地印花税（SDLT）的免税门槛，然而到了这一届政府决定将土地印花税调整回到2022年之前的税收制度。虽然这些调整将增加成千上万购房者的经济压力，但首当其冲受到影响的将是首次购房者们。

在探讨土地印花税（SDLT）的税率变化及其对不同购房群体的影响之前，我们首先需要了解不同类型的购房者是如何被分类的。购房者需要缴纳的土地印花税（SDLT）金额取决于以下因素 –

– 购房者是否为英国居民或非英国居民
– 购房者是以个人名义购买还是以企业名义购房
– 购房者是否为首次购房者，或是以更换自己主要住房的购房者
– 购房者是否购买了额外的房产

当前即将到期的土地印花税（SDLT）税率是多少？

当前的土地印花税（SDLT）税率是根据保守党在2022年秋季预算中宣布的临时提高的土地印花税的免税门槛而计算的。在当时，住宅物业的免税（0%税率）门槛从£125,000提高至£250,000。 与此同时，首次购房者的免税门槛从£300,000提高至£425,000，对于房产价值最高达到£625,000的房产，则适用5%的优惠税率，即“首次购房者减免”。此前，这一减免优惠仅适用于价值在£300,001至£500,000之间的房产。

对于以居住为主的购房者

下表说明了当前的土地印花税（SDLT）税率（基于房产价值）以及从4月1日起适用于主要住房的调整后的税率。

在今年3月底之前，任何更换主要住房的个人买家对于价值高达£250,000的房产无需缴纳任何税款。然而，对于所有购房者而言，购买价值在£125,001至£250,000之间的房产将适用2%的税率。 举个例子，如果您更换地址至一处价值£225,000的房产，您需要为超过£125,000的部分缴纳2%的税款，即£100,000的2%，总计£2,000。

对于第一次购买房产并以居住为主的买家

以下表格内为您详细说明了当前的土地印花税（SDLT）税率（基于房产价值）以及自4月1日适用于首次购房者调整后的税率。

随着印花税（SDLT）起征点恢复至原先水平，任何购买价值在30万至50万英镑之间的首套购房买家，都需要对超过30万英镑以上的部分缴纳5%的税款。例如：如果您在2025年4月1日后作为首次购房者购买一套价值42.5万英镑的房产，那么您需要向英国税务及海关总署（HMRC）缴纳5%的税款，即125,000英镑（425,000 – 300,000）的5% = 6,250英镑。但如果您的房产交易是在2025年4月1日之前完成的，您就不需要缴纳这笔费用，这笔费用是被完全免除的。

对于购买第二套房产或额外房产的买家和以企业名义购买的买家

以下表格内为您详细说明了当前的土地印花税（SDLT）税率（基于房产价值）自4月1日适用于购买第二套或额外房产的买家，以及一部分适用于由房东和投资者共同组成的公司的名义来购买房产的买家调整后的税率。

从2025年4月1日起，最低5%税率的起征点将下调至125,000英镑，购买第二套或额外房产的买家需支付调整后的7%税率，该税率适用于房产价值在125,000至250,000英镑之间的房产。例如，如果您作为房产投资者购买一处价值250,000英镑的额外资产，您需向英国税务及海关总署（HMRC）支付7%的税，即250,000英镑的7% = 17,500英镑，而不是当前的税率5% = 12,500英镑，这意味着您将额外多缴纳5,000英镑。

以上为您说明的税率及其调整后的税率仅适用于英国居民，而非英国居民（如海外投资者）仍需在所有税档基础上额外支付2%的附加税。您可以使用我们免费的最新印花税计算器，获取更精准的伦敦房产印花税估算结果。